In Frankreich ist das National Trust Register ein Register ( IT- Datenbank ), das 2010 per Dekret zur Bekämpfung der Geldwäsche eingerichtet wurde .
Es wurde nach bestimmten Verpflichtungen Frankreichs (Bekämpfung von Korruption , Terrorismus und Geldwäsche ) geschaffen, insbesondere im Gesetz über Geldwäsche (GwG) . ( Trusts , überwachte schlecht und nicht sehr transparent kann dazu beitragen , in der Tat zum Waschen von schmutzigem Geld und bietet auch unnötige Steuerlücken Krise 2008 , mit den Bänken auf eine Verbriefung bestimmte Finanzkrisen verschärfen (in Kauf mit anderem Geld " toxische Vermögenswerte " im Namen ihrer "Begünstigten" ). Eine bessere Rückverfolgbarkeit könnte dazu beitragen, dass einige Trusts vor 2007 die Begünstigten nicht namentlich benannten, sondern sie in eine allgemeine Kategorie einordneten oder Regeln der Vertraulichkeit und des Berufsgeheimnisses hatten, so dass die Identität von Der tatsächliche Eigentümer oder Begünstigte des Treuhandvermögens wurde verschwiegen. Dies ermöglichte die Überweisung von schmutzigem Geld vom Treuhänder auf die Bankkonten der Begünstigten.
Gemäß dem Dekret von 2010 besteht dieses Register aus einer „automatisierten Verarbeitung personenbezogener Daten“ , ist jedoch nicht öffentlich. Nur die für die Durchführung der Verarbeitung zuständigen Vertreter der Abteilung für öffentliche Finanzen, die individuell benannt und speziell für diesen Zweck autorisiert sind, greifen auf die im Register enthaltenen Daten zu.
Die Registrierung von Treuhändern und Unternehmen (Akteure, die auf die mittel- oder langfristige Verwahrung und Verwaltung des Vermögens einer Person oder eines Unternehmens spezialisiert sind) zielt darauf ab, die Opazität der Finanzmärkte durch eine bessere Rückverfolgbarkeit von Geld in der Welt des Vertrauens zu verringern. Letzteres basiert auf dem Vertrauen zwischen seinen Mitgliedern, aber seine Undurchsichtigkeit ermöglichte es vor der Einrichtung dieses Registers, Geld umzuleiten, zur Geldwäsche beizutragen (über Kapitalverwaltungsoperationen), auch über Tochtergesellschaften, Anonymisierung, falsche Nasen oder Strohmänner Aus diesem Grund hat der Gesetzgeber in verschiedenen Ländern die Verpflichtung zur Meldung an ein nationales Register vorgesehen. Das Gesetz hat es 2007 in Frankreich auferlegt (Gesetz von19. Februar 2007).
Diese Verarbeitung bestimmter Treuhandinformationen zielt darauf ab, "die Informationen in Bezug auf die Treuhandverträge zu zentralisieren, die erforderlich sind, um die Kontrollen zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung, Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung zu erleichtern".
Sind "Empfänger" der Informationen, die verarbeitet werden, für die Erfüllung der ihnen anvertrauten Missionen?
In Frankreich müssen seit 2007 alle Personen, die in Artikel L 562-1 12 erwähnt sind, die Gründung, Verwaltung oder Verwaltung von Trusts erklären, die in den Artikeln 2011 bis 2031 des Bürgerlichen Gesetzbuchs oder von einem Ausländer oder einem anderen Gesetz geregelt sind ähnliche Struktur " wenn sie - im Rahmen ihrer beruflichen Tätigkeit - im Namen und im Auftrag ihres Kunden" eine " Finanz- oder Immobilientransaktion" durchführen oder wenn "sie sich beteiligen, indem sie ihren Kunden bei der Vorbereitung unterstützen oder an der Abschluss von Transaktionen in Bezug auf (...) die Gründung, Verwaltung oder Verwaltung von Trusts, die in den Artikeln 2011 bis 2031 des Bürgerlichen Gesetzbuchs oder in einem ausländischen Gesetz oder einer ähnlichen Struktur geregelt sind. " , Mit zwei teilweisen Ausnahmen: " Die in Artikel L 562-1 genannten Personen bei der Ausübung von Tätigkeiten im Zusammenhang mit den oben genannten Transaktionen und die Wirtschaftsprüfer bei der Durchführung von Rechtsberatungen gemäß den Bestimmungen von Artikel 22 von Die Verordnung Nr. 45-2138 vom 19. September 1945 zur Festlegung der Anordnung der Wirtschaftsprüfer und zur Regelung des Titels und des Berufs des Wirtschaftsprüfers ist nicht erforderlich, um die in Artikel L vorgesehene Erklärung abzugeben. 562-2, wenn die Informationen von einem eingegangen sind von ihren Mandanten oder von einem von ihnen erhalten, entweder im Rahmen einer Rechtsberatung, sofern dies nicht zum Zwecke der Geldwäsche vorgesehen ist oder wenn diese Personen dies in dem Wissen tun, dass ihr Mandant Rechtsberatung zum Zwecke der Geldwäsche erhalten möchte; entweder bei der Ausübung ihrer Tätigkeit im Interesse dieses Mandanten, wenn diese Tätigkeit mit einem Gerichtsverfahren verbunden ist auf, ob diese Informationen empfangen oder vor, während oder nach diesem Verfahren, auch im Zusammenhang mit der Beratung, wie ein solches Verfahren“zu initiieren oder zu vermeiden . Das Gesetz von 2007 sah eine gewisse "Bekanntmachung" von Operationen über ein nationales Trust-Register vor, aber es dauerte 3 Jahre, bis ein Dekret endgültig den Betrieb des Registers festlegte (Identität der Vertragsparteien, Datum der Registrierung des Trusts) mit den Steuerdienstleistungen ...).
Die vom Register verarbeiteten und 10 Jahre nach Beendigung des Trusts aufbewahrten Informationen lauten:
Theoretisch würde eine echte Transparenz der Treuhänder jede Geldwäsche durch sie verhindern. In der Realität sind die Bedingungen für den Zugang zum Register so restriktiv, dass sie keine eingeschränkte Transparenz bieten, und es wird nicht erwartet, dass die darin eingegebenen Informationen vorgelagert überprüft werden.
Der Zugang zu diesem Register ist weitgehend Finanzbeamten vorbehalten, die aufgrund ihres Status stark der Pflicht zur Zurückhaltung und zum Ermessensspielraum unterliegen. Die FATF (Finanzielle Aktionsgruppe gegen Geldwäsche) hat beispielsweise keinen direkten Zugang dazu. Sie setzt sich aus Rechts- und Finanzexperten aus 31 Mitgliedsländern zusammen, darunter Frankreich, Kanada, die Vereinigten Staaten, Japan, aber auch bestimmte Bankenparadiese (Luxemburg, Schweiz, Singapur ...) mit 40 Empfehlungen, die einen umfassenden Aktionsplan zur Bekämpfung der Geldwäsche darstellen. Parlamentarier, die für die Erstellung von Sonderberichten verantwortlich sind, könnten indirekt Informationen von ihnen ableiten, jedoch ohne das Recht, Namen oder Nummern zu zitieren. Darüber hinaus scheinen den Gerichten und Fachabteilungen angesichts des Umfangs des Bedarfs an Kontrolle und Überwachung von schmutzigem Geld die Mittel zu fehlen. Darüber hinaus ist die Verordnung der Einrichtung des Registers wurde erst 3 Jahre nach dem Gesetz , das die Verfassung der veröffentlichten Finanzgesellschaften in Frankreich .
Schließlich scheint das Dekret keine Sanktionen für den Fall der Nichtwerbung vorgesehen zu haben.